No contexto das entidades públicas, a gestão do caixa e equivalentes de caixa é importante para o melhor aproveitamento dos recursos financeiros que financiam a ação governamental. O MCASP traz algumas disposições para o tratamento do caixa e equivalente de caixa. À luz dessas disposições, considere os ativos a seguir relativos a um ente público municipal, com dados extraídos em 02/01/2022. n Tipo Instituição Vencimento Remuneração Risco Liquidez I CDB Banco Alfa 01/11/2023 110% do CDI Baixo Baixa (no vencimento) II CDB Banco Gama 13/12/2022 103,5% do CDI Baixo Alta (diária) III LCA Banco Beta 30/12/2022 113% do CDI Médio Baixa (no vencimento) IV LCA Banco Gama 23/07/2025 118% do CDI Médio Baixa (no vencimento) V Debêntures Cia. Delta 01/07/2027 IPCA + 7,79% Alto Média VI COE Cia. AA 20/11/2026 Variável Médio Baixa (no vencimento) VII Tesouro Selic 2024 STN 01/04/2024 Selic + 2,3% Baixo Alta VIII Tesouro Prefixado 2026 STN 01/08/2026 13,20% Médio Alta IX Depósitos bancários Banco Ômega -- -- Baixo Alta Os ativos que podem ser considerados como caixa e equivalentes de caixa são: