Cesgranrio 2024 · Conhecimentos Bancários

Question

Questões contemporâneas de ética empresarial abarcam
o combate à corrupção e à lavagem de dinheiro, princi
palmente, em instituições bancárias em que a ligação se
torna complexa e multifacetada.

Nesse sentido, o compromisso com a implementação,
aplicação e efetividade das políticas e procedimentos de
integridade no Banco do Nordeste do Brasil cabem à(ao)

A) alta administração
B) auditoria independente
C) auditoria interna
D) conselho fiscal
E) gestor de riscos, controles e integridade

Accepted Answer

Gabarito oficial: A. # Comentário – Responsabilidade pela Integridade em Instituições Bancárias

A alternativa **A (alta administração)** é correta porque, conforme a **Resolução CMN nº 4.595/2020** e demais normativos de compliance bancário, a **responsabilidade primeira** pela implementação, aplicação e efetividade das políticas de integridade recai sobre a gestão executiva máxima da instituição. A alta administração (presidente, diretoria estatutária) é responsável por estabelecer o **tom no topo** (*tone at the top*), definindo a cultura de compliance e integridade que permeia toda a organização. Sem esse comprometimento executivo genuíno, nenhuma política de combate à corrupção e lavagem de dinheiro prospera.

As demais alternativas representam **funções de controle secundárias**, não de implementação estratégica. A auditoria independente (B) e a auditoria interna (C) **fiscalizam e avaliam** a efetividade das políticas, mas não as definem ou implementam — são órgãos de supervisão. O conselho fiscal (D), embora importante para a governança, também exerce papel **reativo e de revisão**, não de execução direta. Já o gestor de riscos, controles e integridade (E), apesar da nomenclatura atrativa, é um **cargo operacional** subordinado à administração — executa políticas definidas pela cúpula, não assume responsabilidade última por sua efetividade institucional.

O ponto decisivo é que a questão pergunta **a quem cabe** (verbo que denota atribuição de responsabilidade) a implementação e efetividade. Em matéria de integridade corporativa, isso é **sempre atribuição da alta administração**, conforme princípios de governança corporativa (IBGC) e exigências regulatórias do Banco Central. Todas as demais estruturas são ferramentas de apoio — a responsabilidade finalística fica com quem tem poder de decisão estratégica.

Conhecimentos Bancários — Cesgranrio 2024

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