Cebraspe 2024 · Gestão de Riscos

Question

Considerando os riscos a que as instituições financeiras são
expostas, julgue os itens a seguir.
A abordagem padronizada para risco operacional, conforme
Basileia III, baseia-se na receita bruta da instituição para
calcular o capital regulatório.

C) Certo
E) Errado

Accepted Answer

Gabarito oficial: Certo. A assertiva está **certa** porque, na abordagem padronizada para **risco operacional**, o capital regulatório é calculado a partir de um indicador econômico-financeiro que representa o porte e o volume de atividades da instituição. Em termos clássicos de Basileia, esse indicador é associado à **receita bruta** da instituição, utilizada como aproximação da exposição ao risco operacional: quanto maior a atividade e a geração de receita, maior tende a ser a exigência de capital.

O ponto central é entender que o **risco operacional** não decorre diretamente de inadimplência, variação cambial ou oscilação de mercado, mas de perdas resultantes de falhas em processos internos, pessoas, sistemas ou eventos externos. A definição consagrada pelo Comitê de Basileia inclui, por exemplo, fraudes, falhas tecnológicas, erros operacionais e problemas jurídicos. Por isso, a regulação busca uma forma padronizada de estimar a exposição da instituição a esse tipo de risco.

Na lógica de Basileia III, especialmente com a revisão da estrutura de risco operacional, a metodologia padronizada substituiu abordagens mais complexas baseadas em modelos internos e passou a utilizar um indicador de negócios da instituição, fortemente relacionado às suas receitas e atividades. Em provas de concurso, a referência à **receita bruta** costuma aparecer como forma simplificada de expressar essa base de cálculo da exigência de capital.

Cuidado para não confundir com outros riscos. No **risco de crédito**, o capital regulatório se relaciona à exposição ao tomador, garantias, ponderadores e probabilidade de inadimplência. No **risco de mercado**, considera-se a exposição a fatores como juros, câmbio, ações e commodities. Já no **risco operacional**, a abordagem padronizada parte de uma métrica ligada ao volume de negócios/receitas da instituição, razão pela qual o item foi julgado correto.

Gestão de Riscos — Cebraspe 2024

Mais questões de Gestão de Riscos

Fonte